浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江万安科技股份有限公司 2017 年 07 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 564,058,705.11 610,142,657.64 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 491,828,962.42 515,322,612.60 应收账款 533,621,940.08 490,104,379.68 预付款项 19,966,217.85 16,117,459.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6,946,961.26 13,153,721.31 买入返售金融资产 存货 430,820,749.60 369,363,542.88 1 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,902,071.48 6,639,229.63 流动资产合计 2,052,145,607.80 2,020,843,602.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 230,272,332.32 223,751,943.79 投资性房地产 10,022,245.13 10,497,521.66 固定资产 559,134,585.02 505,766,049.88 在建工程 182,275,989.09 207,236,536.01 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 183,429,286.33 184,703,357.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 16,473,215.34 11,986,598.19 其他非流动资产 76,537,952.74 31,338,175.84 非流动资产合计 1,258,145,605.97 1,175,280,182.62 资产总计 3,310,291,213.77 3,196,123,785.41 流动负债： 短期借款 261,000,000.00 196,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 314,812,527.38 314,283,519.81 2 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 应付账款 660,302,457.70 652,225,365.24 预收款项 9,878,273.42 11,011,553.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 43,712,785.28 51,549,749.88 应交税费 13,237,976.11 24,736,632.26 应付利息 450,082.90 404,378.46 应付股利 其他应付款 15,436,847.34 14,165,883.60 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 9,583,500.00 9,583,500.00 其他流动负债 13,765,653.41 流动负债合计 1,328,414,450.13 1,287,726,236.51 非流动负债： 长期借款 95,833,000.00 99,027,500.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 36,945,011.55 34,682,205.14 递延所得税负债 2,467,675.02 2,467,675.02 其他非流动负债 非流动负债合计 135,245,686.57 136,177,380.16 负债合计 1,463,660,136.70 1,423,903,616.67 所有者权益： 股本 479,646,926.00 479,646,926.00 其他权益工具 3 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 其中：优先股 永续债 资本公积 790,012,352.37 790,012,352.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 63,238,148.06 63,238,148.06 一般风险准备 未分配利润 456,759,923.46 385,636,453.83 归属于母公司所有者权益合计 1,789,657,349.89 1,718,533,880.26 少数股东权益 56,973,727.18 53,686,288.48 所有者权益合计 1,846,631,077.07 1,772,220,168.74 负债和所有者权益总计 3,310,291,213.77 3,196,123,785.41 法定代表人：陈锋 主管会计工作负责人：江学芳 会计机构负责人：朱超 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 288,667,823.90 339,793,692.20 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 167,085,840.36 90,931,203.15 应收账款 359,877,249.30 238,122,823.52 预付款项 42,246,969.55 19,235,005.46 应收利息 应收股利 其他应收款 11,365,364.98 56,811,827.25 存货 173,139,880.39 151,863,200.25 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,471,368.36 2,403,695.45 流动资产合计 1,043,854,496.84 899,161,447.28 4 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 977,230,570.71 927,806,619.68 投资性房地产 8,176,089.99 8,477,297.09 固定资产 257,422,629.84 199,350,470.34 在建工程 90,405,360.71 131,104,472.58 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 57,909,783.00 58,374,113.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,485,079.88 6,650,525.48 其他非流动资产 11,253,800.00 13,654,983.71 非流动资产合计 1,409,883,314.13 1,345,418,481.98 资产总计 2,453,737,810.97 2,244,579,929.26 流动负债： 短期借款 182,000,000.00 122,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 118,448,459.93 87,719,500.00 应付账款 328,723,476.52 276,182,712.98 预收款项 6,740,892.19 13,012,949.94 应付职工薪酬 23,711,409.24 24,375,106.72 应交税费 7,775,924.32 6,026,628.37 应付利息 359,370.38 323,118.05 应付股利 其他应付款 58,385,864.21 32,225,903.79 划分为持有待售的负债 5 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 一年内到期的非流动负债 9,583,500.00 9,583,500.00 其他流动负债 3,621,799.78 流动负债合计 735,728,896.79 575,071,219.63 非流动负债： 长期借款 95,833,000.00 99,027,500.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 17,306,012.42 18,960,166.63 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 113,139,012.42 117,987,666.63 负债合计 848,867,909.21 693,058,886.26 所有者权益： 股本 479,646,926.00 479,646,926.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 790,494,723.24 790,494,723.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 40,723,382.27 40,723,382.27 未分配利润 294,004,870.25 240,656,011.49 所有者权益合计 1,604,869,901.76 1,551,521,043.00 负债和所有者权益总计 2,453,737,810.97 2,244,579,929.26 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 6 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 一、营业总收入 1,125,596,884.57 1,052,981,675.28 其中：营业收入 1,125,596,884.57 1,052,981,675.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,025,489,269.70 983,036,217.60 其中：营业成本 817,076,591.35 803,103,286.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 8,714,001.54 4,424,241.87 销售费用 84,840,745.59 74,262,951.38 管理费用 101,898,489.53 89,729,256.77 财务费用 7,223,459.45 4,446,305.15 资产减值损失 5,735,982.24 7,070,176.14 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 -14,151,411.47 -2,945,175.00 列） 其中：对联营企业和合营企业 -14,151,411.47 -3,019,969.52 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他收益 4,375,348.13 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,331,551.53 67,000,282.68 加：营业外收入 1,903,263.75 5,181,554.33 其中：非流动资产处置利得 325,665.46 339,539.15 减：营业外支出 1,860,544.95 1,630,948.25 其中：非流动资产处置损失 1,541,776.03 567,234.27 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 90,374,270.33 70,550,888.76 减：所得税费用 15,963,362.00 11,317,038.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,410,908.33 59,233,849.78 7 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 归属于母公司所有者的净利润 71,123,469.63 57,914,994.23 少数股东损益 3,287,438.70 1,318,855.55 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 74,410,908.33 59,233,849.78 归属于母公司所有者的综合收益 71,123,469.63 57,914,994.23 总额 归属于少数股东的综合收益总额 3,287,438.70 1,318,855.55 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.12 （二）稀释每股收益 0.15 0.12 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：陈锋 主管会计工作负责人：江学芳 会计机构负责人：朱超 8 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 564,620,361.82 364,326,853.90 减：营业成本 380,605,624.96 244,352,789.64 税金及附加 3,897,765.56 1,508,196.07 销售费用 47,978,077.50 32,896,483.88 管理费用 44,438,903.74 36,243,097.62 财务费用 6,836,481.15 1,911,831.49 资产减值损失 5,563,695.98 8,461,385.45 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 -14,151,411.47 4,047,695.00 列） 其中：对联营企业和合营企 -14,151,411.47 -3,019,969.52 业的投资收益 其他收益 3,664,961.21 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,813,362.67 43,000,764.75 加：营业外收入 783,397.45 3,344,029.30 其中：非流动资产处置利得 178,891.76 减：营业外支出 336,088.97 673,810.51 其中：非流动资产处置损失 320,234.87 53,133.52 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 65,260,671.15 45,670,983.54 列） 减：所得税费用 11,911,812.39 6,850,647.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,348,858.76 38,820,336.01 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 9 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 53,348,858.76 38,820,336.01 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.08 （二）稀释每股收益 0.11 0.08 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 811,333,483.10 607,268,329.88 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 11,760,705.12 11,148,081.11 收到其他与经营活动有关的现金 14,432,788.23 44,900,728.85 10 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 经营活动现金流入小计 837,526,976.45 663,317,139.84 购买商品、接受劳务支付的现金 528,071,835.67 380,334,273.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 138,321,225.68 112,137,125.95 金 支付的各项税费 69,223,008.14 59,313,446.92 支付其他与经营活动有关的现金 47,709,246.45 66,688,062.59 经营活动现金流出小计 783,325,315.94 618,472,909.14 经营活动产生的现金流量净额 54,201,660.51 44,844,230.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 74,794.52 处置固定资产、无形资产和其他 2,077,223.43 597,780.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,077,223.43 50,672,574.52 购建固定资产、无形资产和其他 105,258,861.41 119,862,711.21 长期资产支付的现金 投资支付的现金 20,671,800.00 20,102,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 94,000,000.00 投资活动现金流出小计 125,930,661.41 233,964,711.21 投资活动产生的现金流量净额 -123,853,437.98 -183,292,136.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 822,259,987.60 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 11 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 取得借款收到的现金 106,000,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 106,000,000.00 823,259,987.60 偿还债务支付的现金 44,194,500.00 61,194,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付 20,500,283.36 31,799,528.11 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 3,007,130.00 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,040,000.00 筹资活动现金流出小计 64,694,783.36 95,034,028.11 筹资活动产生的现金流量净额 41,305,216.64 728,225,959.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -1,174,633.58 733,760.71 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -29,521,194.41 590,511,814.21 加：期初现金及现金等价物余额 523,246,581.20 317,736,618.57 六、期末现金及现金等价物余额 493,725,386.79 908,248,432.78 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 293,600,607.36 258,874,178.58 收到的税费返还 11,699,959.37 10,592,029.81 收到其他与经营活动有关的现金 6,575,037.07 6,315,373.40 经营活动现金流入小计 311,875,603.80 275,781,581.79 购买商品、接受劳务支付的现金 200,751,495.46 163,096,912.89 支付给职工以及为职工支付的现 57,396,236.18 40,567,589.31 金 支付的各项税费 25,660,758.38 18,561,098.62 支付其他与经营活动有关的现金 24,857,636.17 19,716,653.17 经营活动现金流出小计 308,666,126.19 241,942,253.99 经营活动产生的现金流量净额 3,209,477.61 33,839,327.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 取得投资收益收到的现金 7,067,664.52 处置固定资产、无形资产和其他 604,223.43 505,780.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 109,300,000.00 65,000,000.00 投资活动现金流入小计 109,904,223.43 72,573,444.52 购建固定资产、无形资产和其他 51,260,585.60 80,097,150.27 长期资产支付的现金 投资支付的现金 63,575,362.50 230,322,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 68,000,000.00 131,000,000.00 投资活动现金流出小计 182,835,948.10 441,419,150.27 投资活动产生的现金流量净额 -72,931,724.67 -368,845,705.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 822,259,987.60 取得借款收到的现金 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 822,259,987.60 偿还债务支付的现金 43,194,500.00 61,194,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付 18,568,997.63 25,784,898.09 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 2,040,000.00 筹资活动现金流出小计 61,763,497.63 89,019,398.09 筹资活动产生的现金流量净额 38,236,502.37 733,240,589.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -1,175,705.06 733,760.71 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -32,661,449.75 398,967,972.27 加：期初现金及现金等价物余额 296,388,870.22 155,691,490.17 六、期末现金及现金等价物余额 263,727,420.47 554,659,462.44 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 13 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 479,64 1,772,2 790,012 63,238, 385,636 53,686, 一、上年期末余额 6,926. 20,168. ,352.37 148.06 ,453.83 288.48 00 74 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 479,64 1,772,2 790,012 63,238, 385,636 53,686, 二、本年期初余额 6,926. 20,168. ,352.37 148.06 ,453.83 288.48 00 74 三、本期增减变动 71,123, 3,287,4 74,410, 金额（减少以“－” 469.63 38.70 908.33 号填列） （一）综合收益总 71,123, 3,287,4 74,410, 额 469.63 38.70 908.33 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 14 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 479,64 1,846,6 790,012 63,238, 456,759 56,973, 四、本期期末余额 6,926. 31,077. ,352.37 148.06 ,923.46 727.18 00 07 上年金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 412,56 65,394, 34,795, 299,880 32,880, 845,514 一、上年期末余额 2,800. 547.80 977.38 ,969.68 230.53 ,525.39 00 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 79,834, 21,434, -14,814, 86,454, 制下企业合并 746.07 332.85 214.13 864.79 其他 412,56 145,229 56,230, 285,066 32,880, 931,969 二、本年期初余额 2,800. ,293.87 310.23 ,755.55 230.53 ,390.18 00 15 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 三、本期增减变动 67,084 644,783 38,729, 18,311, 768,907 金额（减少以“－” ,126.0 ,058.50 117.20 378.35 ,680.05 号填列） 0 （一）综合收益总 57,914, 1,318,8 59,233, 额 994.23 55.55 849.78 67,084 （二）所有者投入 752,968 19,999, 840,052 ,126.0 和减少资本 ,314.44 652.80 ,093.24 0 67,084 1．股东投入的普 752,968 820,052 ,126.0 通股 ,314.44 ,440.44 0 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 19,999, 19,999, 4．其他 652.80 652.80 -19,185, -3,007, -22,193, （三）利润分配 877.03 130.00 007.03 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -19,185, -3,007, -22,193, 股东）的分配 877.03 130.00 007.03 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 16 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 -108,18 -108,18 （六）其他 5,255.9 5,255.9 4 4 479,64 1,700,8 790,012 56,230, 323,795 51,191, 四、本期期末余额 6,926. 77,070. ,352.37 310.23 ,872.75 608.88 00 23 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 479,646, 790,494,7 40,723,38 240,656 1,551,521 一、上年期末余额 926.00 23.24 2.27 ,011.49 ,043.00 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 479,646, 790,494,7 40,723,38 240,656 1,551,521 二、本年期初余额 926.00 23.24 2.27 ,011.49 ,043.00 三、本期增减变动 53,348, 53,348,85 金额（减少以“－” 858.76 8.76 号填列） （一）综合收益总 53,348, 53,348,85 额 858.76 8.76 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 17 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 479,646, 790,494,7 40,723,38 294,004 1,604,869 四、本期期末余额 926.00 23.24 2.27 ,870.25 ,901.76 上年金额 单位：元 上期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 412,562, 71,546,88 33,715,54 196,771 714,596,5 一、上年期末余额 800.00 1.56 4.44 ,348.04 74.04 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 412,562, 71,546,88 33,715,54 196,771 714,596,5 二、本年期初余额 800.00 1.56 4.44 ,348.04 74.04 三、本期增减变动 67,084,1 752,968,3 19,634, 839,686,8 金额（减少以“－” 26.00 14.44 458.98 99.42 号填列） （一）综合收益总 38,820, 38,820,33 18 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 额 336.01 6.01 （二）所有者投入 67,084,1 752,968,3 820,052,4 和减少资本 26.00 14.44 40.44 1．股东投入的普 67,084,1 752,968,3 820,052,4 通股 26.00 14.44 40.44 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -19,185, -19,185,8 （三）利润分配 877.03 77.03 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -19,185, -19,185,8 股东）的分配 877.03 77.03 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 479,646, 824,515,1 33,715,54 216,405 1,554,283 四、本期期末余额 926.00 96.00 4.44 ,807.02 ,473.46 三、公司基本情况 浙江万安科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）在原万安集团诸暨汽车制动系统有限公司基 础上整体改制设立，由万安集团有限公司和陈锋等16位自然人作为发起人，股本总额为7,000万股（每股人 民币1元）。经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]780号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股 （A 股）2,334万股，并于2011年6月在深圳证券交易所上市。公司所属行业为汽车零部件制造类。 19 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 截止2017年6月30日，本公司累计发行股本总数9,042.4126万股，注册资本为47,964.6926万元，注册地： 诸暨市店口镇工业区，总部地址：诸暨市店口镇工业区。本公司主要经营活动为：加工、销售：汽车（摩 托车）零配件、农机配件；货物进出口。（上述经营不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。 本公司的母公司为万安集团有限公司，本公司的实际控制人为陈利祥、陈黎慕、陈黎明、陈锋、俞迪辉、 陈永汉。 本财务报表业经公司董事会于2017年8月14日批准报出。 截止2017年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 浙江诸暨万宝机械有限公司 上海万捷汽车控制系统有限公司 安徽万安汽车零部件有限公司 北京金万安汽车电子技术研发有限公司 陕西万安汽车零部件有限公司 浙江博胜汽车部件有限公司 安徽盛隆铸业有限公司 广西万安汽车底盘系统有限公司 长春富奥万安制动控制系统有限公司 浙江万安泵业有限公司 浙江万安亿创电子科技有限公司 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的 一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 20 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成 果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损 益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分 割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并 财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统 一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 21 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的 会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必 要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报 表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而 形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者 权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏 损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时 转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行 会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交 易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 22 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制 权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短 （从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确 定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。 23 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期 损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 24 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资 产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下 列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 25 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项期末余额前五名 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 26 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 1、存货的分类 存货分类为：存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为 基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用分次摊销法； （2）包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 27 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被 投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益 和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益 和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为 基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期 间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权 益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的 部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成 业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资 的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述 处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当 28 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转 入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用 权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终 止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对 被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重 大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持 有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以 及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用 与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 29 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 31.67-9.50 运输设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50 电子及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 无 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归 属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产 使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日， 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费。 17、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所 建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 30 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款 费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销 售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确 定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 31 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 项目 预计使用寿命 软件 5年 土地使用权 土地证登记使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）内部研究开发支出会计政策 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期 损益。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其 账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能 够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至 相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合 公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相 关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存 在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面 价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关 资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 32 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 平均摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为 本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划 净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者 计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务， 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市 场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成 本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 33 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算 利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无 25、预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为 预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及 多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 无 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 34 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 内销：一般情况下，主机厂客户领用货物或者领用货物所生产的产品验收合格后，开具开票通知单， 双方确认后，公司确认收入。部分主机厂客户通过网络平台公布领用并验收合格的货物清单，公司 根据公布的货物领用情况确认收入；其他客户在收到货物并验收合格后确认收入。 外销：对以FOB、CIF、CFR方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷作为相关风险报 酬转移时点以及收入确认时点。 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据 利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议 约定的收费时间和方法计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认 相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营 业外收入。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 35 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产 及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债 是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具 有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公 司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费 用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未 实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用， 计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 36 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 与公司日常活动相关的政府补助，计入 本期增加其他收益 4,375,348.13 元，减少 董事会审批 其他收益，不再计入营业外收入 营业外收入 4,375,348.13 元 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 增值税 17%、6% 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 城市维护建设税 7%、5%、1% 计征 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 营业税 5% 日起，营改增交纳增值税） 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 教育费附加 3%、2%、1% 计征 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江万安科技股份有限公司 15% 浙江诸暨万宝机械有限公司 15% 安徽万安汽车零部件有限公司 15% 北京金万安汽车电子技术研发有限公司 15% 安徽盛隆铸业有限公司 25% 37 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 陕西万安汽车零部件有限公司 25% 浙江博胜汽车部件有限公司 25% 上海万捷汽车控制系统有限公司 25% 广西万安汽车底盘系统有限公司 25% 长春富奥万安制动控制系统有限公司 25% 浙江万安泵业有限公司 25% 浙江万安亿创电子科技有限公司 25% 2、税收优惠 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心（国科火字〔2015〕31号）文，本公司被认定为高新技术企业， 自2014年起三年内所得税减按15%征收； 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心（国科火字〔2015〕256号）文，子公司浙江诸暨万宝机械有限 公司被认定为高新技术企业，自2015年起三年内所得税减按15%征收； 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局科高[2015]56号文，子 公司安徽万安汽车零部件有限公司被认定为高新技术企业，颁发了编号为GR201534000738号的高新技术企 业证书，自2015年1月1日起三年内所得税减按15%征收； 根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局（京科发〔2015〕 548号），子公司北京金万安汽车电子技术研发有限公司通过高新技术企业认证，自2015年起三年内所得 税减按15%征收。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 32,179.56 25,951.13 银行存款 505,193,207.23 523,220,630.07 其他货币资金 58,833,318.32 86,896,076.44 合计 564,058,705.11 610,142,657.64 其他说明 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 70,333,318.32 71,497,474.46 38 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 信用证保证金 0 15,398,601.98 合计 70,333,318.32 86,896,076.44 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 490,088,962.42 513,722,612.60 商业承兑票据 1,740,000.00 1,600,000.00 合计 491,828,962.42 515,322,612.60 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 151,355,059.93 合计 151,355,059.93 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 287,455,895.13 合计 287,455,895.13 39 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 566,277, 32,656,0 533,621,9 518,093 27,989,33 490,104,37 合计提坏账准备的 100.00% 5.77% 100.00% 5.40% 969.05 28.97 40.08 ,717.89 8.21 9.68 应收账款 566,277, 32,656,0 533,621,9 518,093 27,989,33 490,104,37 合计 100.00% 5.77% 100.00% 5.40% 969.05 28.97 40.08 ,717.89 8.21 9.68 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 545,512,366.77 27,283,816.50 5.00% 1至2年 18,972,469.33 3,794,493.87 20.00% 2至3年 430,828.69 215,414.35 50.00% 3 年以上 1,362,304.26 1,362,304.26 100.00% 合计 566,277,969.05 32,656,028.97 5.77% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 40 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,621,039.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 45,651.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 广汽中兴（宜昌）汽 货款 1,400.00 预计无法收回 内部审批 否 车有限公司 广汽吉奥汽车有限 货款 44,251.00 预计无法收回 内部审批 否 公司 合计 -- 45,651.00 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 66,909,293.25 11.82% 3,345,464.66 第二名 54,617,035.68 9.64% 2,730,851.78 第三名 26,405,912.12 4.66% 1,320,295.61 第四名 24,821,666.97 4.38% 1,241,083.35 第五名 21,383,594.25 3.78% 1,069,179.71 合计 194,137,502.27 34.28% 9,706,875.11 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 41 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 其他说明： 无 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 19,430,419.16 97.32% 15,868,400.50 98.45% 1至2年 521,462.03 2.61% 244,403.11 1.52% 2至3年 7,873.95 0.04% 1,450.02 0.01% 3 年以上 6,462.71 0.03% 3,205.42 0.02% 合计 19,966,217.85 -- 16,117,459.05 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例(%) 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 12,027,146.67 60.24% 北京保利营房地产开发有限公司 1,450,000.00 7.26% 杭州向日葵机械有限公司 244,758.32 1.23% 明治产业株式会社 99,198.77 0.50% 烟台思科博量仪有限公司 44,870.00 0.22% 合计 13,865,973.76 69.45% 其他说明： 无 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 42 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 7,528,29 581,335. 6,946,961 14,254, 1,100,762 13,153,721. 合计提坏账准备的 100.00% 7.72% 100.00% 7.72% 6.30 04 .26 483.47 .16 31 其他应收款 7,528,29 581,335. 6,946,961 14,254, 1,100,762 13,153,721. 合计 100.00% 7.72% 100.00% 7.72% 6.30 04 .26 483.47 .16 31 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 6,602,566.72 330,659.23 5.00% 43 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 1至2年 810,173.13 162,034.63 20.00% 2至3年 53,830.53 26,915.27 50.00% 3 年以上 61,725.92 61,725.92 100.00% 合计 7,528,296.30 581,335.04 7.72% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-519,427.12 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 出口退税 794,069.92 7,377,428.51 员工借款 1,025,518.11 782,302.03 押金 3,492,143.83 381,800.00 保证金 937,296.88 3,508,357.41 代扣代缴社保 551,750.34 300,448.58 备用金 232,812.29 657,506.67 其他 494,704.93 1,246,640.27 44 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 合计 7,528,296.30 14,254,483.47 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 中华人民共和国绍 保证金 2,418,000.00 1 年以内 32.12% 120,900.00 兴海关 出口退税 出口退税 794,069.92 1 年以内 10.55% 39,703.49 柳州东城投资开发 保证金 488,339.91 1 年以内 6.49% 24,417.00 有限公司 柳州市人力资源和 保证金 310,000.00 1 年以内 4.12% 15,500.00 社会保障局 安徽江淮汽车股份 保证金 213,000.00 2 年以上 2.83% 106,500.00 有限公司 合计 -- 4,223,409.83 -- 56.10% 307,020.49 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 45 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 66,625,555.40 1,343,605.98 65,281,949.42 61,377,368.78 1,343,605.98 60,033,762.80 在产品 49,224,541.03 0.00 49,224,541.03 17,609,663.15 17,609,663.15 库存商品 324,512,989.75 14,561,461.17 309,951,528.58 295,424,461.67 12,980,893.57 282,443,568.10 周转材料 4,675,343.79 380,604.90 4,294,738.89 4,907,685.64 380,604.90 4,527,080.74 委托加工物资 2,067,991.68 2,067,991.68 4,749,468.09 4,749,468.09 合计 447,106,421.65 16,285,672.05 430,820,749.60 384,068,647.33 14,705,104.45 369,363,542.88 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,343,605.98 1,343,605.98 在产品 0.00 库存商品 12,980,893.57 1,580,567.60 14,561,461.17 周转材料 380,604.90 380,604.90 合计 14,705,104.45 1,580,567.60 16,285,672.05 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 46 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 其他说明： 无 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 1,345,330.74 1,144,858.70 预缴税金 139,120.97 未交增值税 3,409,550.98 4,960,153.44 待认证进项税额 147,189.76 395,096.52 合计 4,902,071.48 6,639,229.63 其他说明： 无 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 单位持股 红利 47 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 比例 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 48 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 瀚德万安 （上海） 47,707,06 -3,603,66 44,103,40 电控制动 9.35 2.52 6.83 系统有限 公司 浙江万安 20,671,80 -331,037. 20,340,76 智驱科技 0.00 19 2.81 有限公司 47,707,06 20,671,80 -3,934,69 64,444,16 小计 9.35 0.00 9.71 9.64 二、联营企业 飞驰镁物 （北京） 14,645,77 -1,569,23 13,076,54 信息服务 7.76 1.78 5.98 有限公司 苏打（北 京）交通 3,813,183 -317,778. 3,495,404 网络科技 .57 86 .71 有限公司 伊伐茜姆 32,060,28 -2,473,81 29,586,47 集团 3.02 2.64 0.38 PROTEA N 125,525,6 -5,855,88 119,669,7 HOLDIN 30.09 8.48 41.61 GS CORP 小计 176,044,8 -10,216,7 165,828,1 49 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 74.44 11.76 62.68 223,751,9 -14,151,4 230,272,3 合计 43.79 11.47 32.32 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,445,109.88 2,988,565.46 14,433,675.34 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 11,445,109.88 2,988,565.46 14,433,675.34 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 3,218,224.05 717,929.63 3,936,153.68 2.本期增加金额 507,440.82 -32,164.29 475,276.53 （1）计提或摊销 507,440.82 -32,164.29 475,276.53 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,725,664.87 685,765.34 4,411,430.21 三、减值准备 50 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,719,445.01 2,302,800.12 10,022,245.13 2.期初账面价值 8,226,885.83 2,270,635.83 10,497,521.66 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 305,392,941.22 525,692,770.81 11,077,848.92 29,611,908.32 871,775,469.27 2.本期增加金额 3,572,753.46 84,050,916.72 1,591,776.08 2,802,506.72 92,017,952.98 （1）购置 2,855,759.81 6,623,372.05 1,591,776.08 2,737,418.00 13,808,325.94 （2）在建工程 716,993.65 77,427,544.67 65,088.72 78,209,627.04 转入 （3）企业合并 增加 51 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 3.本期减少金额 1,015,289.85 13,651,660.62 1,279,585.22 529,226.52 16,475,762.21 （1）处置或报 1,015,289.85 13,651,660.62 1,279,585.22 529,226.52 16,475,762.21 废 4.期末余额 307,950,404.83 596,092,026.91 11,390,039.78 31,885,188.52 947,317,660.04 二、累计折旧 1.期初余额 85,196,100.67 253,093,602.61 4,429,400.43 21,560,875.00 364,279,978.71 2.本期增加金额 7,105,523.68 23,102,917.53 776,064.60 3,876,721.16 34,861,226.97 （1）计提 7,105,523.68 23,102,917.53 776,064.60 3,876,721.16 34,861,226.97 3.本期减少金额 383,070.66 11,365,478.62 612,528.60 326,493.46 12,687,571.34 （1）处置或报 383,070.66 11,365,478.62 612,528.60 326,493.46 12,687,571.34 废 4.期末余额 91,918,553.69 264,831,041.52 4,592,936.43 25,111,102.70 386,453,634.34 三、减值准备 1.期初余额 1,298,039.46 386,009.01 45,392.21 1,729,440.68 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 1,298,039.46 386,009.01 45,392.21 1,729,440.68 四、账面价值 1.期末账面价值 214,733,811.68 330,874,976.38 6,797,103.35 6,728,693.61 559,134,585.02 2.期初账面价值 218,898,801.09 272,213,159.19 6,648,448.49 8,005,641.11 505,766,049.88 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 52 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 新宿舍楼 1,505,934.04 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 11,416,665.56 新建，暂未办妥 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 建筑工程 108,679,122.10 108,679,122.10 98,612,140.04 98,612,140.04 在安装设备 70,376,621.46 1,128,205.18 69,248,416.28 105,975,263.07 1,128,205.18 104,847,057.89 改造工程及其他 4,348,450.71 4,348,450.71 3,777,338.08 3,777,338.08 合计 183,404,194.27 1,128,205.18 182,275,989.09 208,364,741.19 1,128,205.18 207,236,536.01 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 自制设 195,767. 440,537. 320,708. 315,597. 其他 备 89 22 00 11 在安装 42,712,3 5,359,66 32,265,6 15,806,3 其他 设备 58.85 8.05 89.70 37.20 在建房 98,612,1 10,783,9 716,993. 108,679, 其他 屋建筑 53 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 物 40.04 75.71 65 122.10 在安装 1,968,31 1,968,31 其他 软件 5.83 5.83 汽车电 控制动 266,580, 40,936,0 22,345,2 44,087,3 19,193,9 募股资 系统建 000.00 68.37 99.15 93.16 74.36 金 设项目 汽车底 盘模块 210,220, 20,162,7 13,748,4 818,842. 33,092,3 募股资 化基地 000.00 52.13 87.36 53 96.96 金 建设项 目 改造工 3,777,33 571,112. 4,348,45 程及其 其他 8.08 63 0.71 他 476,800, 208,364, 53,249,0 78,209,6 183,404, 合计 0.00 -- -- -- 000.00 741.19 80.12 27.04 194.27 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 无 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 54 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 212,496,914.23 5,821,992.41 218,318,906.64 2.本期增加金 1,469,884.02 1,469,884.02 额 （1）购置 1,469,884.02 1,469,884.02 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 212,496,914.23 7,291,876.43 219,788,790.66 二、累计摊销 1.期初余额 29,489,505.64 4,126,043.75 33,615,549.39 2.本期增加金 2,295,008.18 448,946.76 2,743,954.94 额 （1）计提 2,295,008.18 448,946.76 2,743,954.94 55 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 31,784,513.82 4,574,990.51 36,359,504.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 180,712,400.41 2,716,885.92 183,429,286.33 值 2.期初账面价 183,007,408.59 1,695,948.66 184,703,357.25 值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 无 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 无 56 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 无 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 372,737.72 55,910.67 372,737.72 55,910.67 内部交易未实现利润 12,500,058.35 2,008,286.96 10,911,194.33 1,936,419.81 坏账准备 33,237,364.01 5,821,382.98 22,207,792.63 3,828,408.49 存货跌价准备 16,285,672.05 2,491,707.82 12,288,678.48 1,872,022.49 于收到当期一次性缴纳 所得税且计入递延收益 36,945,011.55 6,095,926.91 28,220,244.88 4,293,836.73 的政府补助 合计 99,340,843.68 16,473,215.34 74,000,648.04 11,986,598.19 57 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 9,870,700.08 2,467,675.02 9,870,700.08 2,467,675.02 产评估增值 合计 9,870,700.08 2,467,675.02 9,870,700.08 2,467,675.02 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 16,473,215.34 11,986,598.19 递延所得税负债 2,467,675.02 2,467,675.02 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 76,537,952.74 31,338,175.84 合计 76,537,952.74 31,338,175.84 其他说明： 无 58 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 70,000,000.00 62,000,000.00 保证借款 141,000,000.00 134,000,000.00 抵押兼保证借款 50,000,000.00 合计 261,000,000.00 196,000,000.00 短期借款分类的说明： 无 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 314,812,527.38 314,283,519.81 合计 314,812,527.38 314,283,519.81 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 59 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 637,856,118.77 639,353,180.49 1-2 年（含 2 年） 15,790,247.20 6,397,398.32 2-3 年（含 3 年） 2,007,733.79 2,773,829.70 3 年以上 4,648,357.94 3,700,956.73 合计 660,302,457.70 652,225,365.24 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 无 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 8,385,966.84 9,462,869.92 1-2 年（含 2 年） 911,610.76 1,211,380.50 2-3 年（含 3 年） 294,950.86 93,148.23 3 年以上 285,744.96 244,155.20 合计 9,878,273.42 11,011,553.85 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 60 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 48,501,214.37 121,367,910.66 127,512,310.02 42,356,815.01 二、离职后福利-设定提 3,048,535.51 6,681,369.83 8,373,935.07 1,355,970.27 存计划 合计 51,549,749.88 128,049,280.49 135,886,245.09 43,712,785.28 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 45,796,470.76 108,235,860.65 116,842,094.79 37,190,236.62 补贴 2、职工福利费 1,760,822.46 1,760,822.46 3、社会保险费 930,939.29 4,672,393.63 4,516,640.25 1,086,692.67 其中：医疗保险费 504,018.00 4,070,566.72 3,603,373.02 971,211.70 工伤保险费 323,366.92 404,955.05 650,467.53 77,854.44 生育保险费 103,554.37 196,871.86 262,799.70 37,626.53 4、住房公积金 157,094.40 2,091,647.00 2,098,759.00 149,982.40 5、工会经费和职工教育 1,616,709.92 4,607,186.92 2,293,993.52 3,929,903.32 经费 合计 48,501,214.37 121,367,910.66 127,512,310.02 42,356,815.01 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,808,232.46 6,348,852.06 7,886,949.31 1,270,135.21 2、失业保险费 240,303.05 332,517.77 486,985.76 85,835.06 合计 3,048,535.51 6,681,369.83 8,373,935.07 1,355,970.27 其他说明： 61 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,425,170.19 企业所得税 10,066,642.10 14,241,264.81 个人所得税 657,586.08 739,516.68 城市维护建设税 343,663.74 358,639.58 房产税 372,289.58 土地使用税 1,702,525.71 1,024,156.93 教育费附加 328,607.04 352,754.45 印花税 89,970.83 124,304.15 水利基金 48,980.61 98,372.51 河道管理费 0.00 163.38 合计 13,237,976.11 24,736,632.26 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 139,091.21 172,570.81 短期借款应付利息 310,991.69 231,807.65 合计 450,082.90 404,378.46 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 62 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 9,293,868.12 5,798,762.95 押金 839,635.32 1,887,028.97 暂扣款 2,271,031.61 2,032,898.78 代扣社保款 1,085,287.01 134,535.90 代垫款项 373,090.86 2,068,917.80 其他 1,573,934.42 2,243,739.20 合计 15,436,847.34 14,165,883.60 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 9,583,500.00 9,583,500.00 合计 9,583,500.00 9,583,500.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 13,765,653.41 63 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 合计 13,765,653.41 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押兼保证借款 95,833,000.00 99,027,500.00 合计 95,833,000.00 99,027,500.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 64 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 65 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 35,640,456.34 4,908,000.00 2,645,193.59 37,903,262.75 与资产相关 未实现售后租回损 -958,251.20 0.00 0.00 -958,251.20 融资租赁 益 合计 34,682,205.14 4,908,000.00 2,645,193.59 36,945,011.55 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 额 收入金额 益相关 基于无刷直流电 机的电动助力转 800,000.00 800,000.00 与资产相关 向控制系统中试 和产业化 自主创新和高技 术产业化专项资 4,283,162.50 693,278.12 3,589,884.38 与资产相关 金 产业转型补助 2,611,081.55 389,073.02 2,222,008.53 与资产相关 科技项目补贴 102,857.14 34,285.71 68,571.43 与资产相关 高新技术专项和 科技合作专项补 87,500.00 7,500.00 80,000.00 与资产相关 助经费 重大项目配套经 16,041.61 6,458.34 9,583.27 与资产相关 费 重点产业振兴和 技术改造中央专 6,650,000.00 0.00 6,650,000.00 与资产相关 项资金 外贸公共服务平 972,000.00 72,000.00 900,000.00 与资产相关 台建设专项资金 液压 ABS 防抱死 19,750.00 1,500.00 18,250.00 与资产相关 系统项目补助 设备投资补贴款 202,972.50 3,500,000.00 188,094.96 3,514,877.54 与资产相关 工业技术设备专 1,272,760.87 206,181.97 1,066,578.90 与资产相关 项奖励 战略性新兴产业 513,984.02 41,938.13 472,045.89 与资产相关 66 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 专项装备制造业 补助资金 年产 45 万套载重 汽车后盘式制动 2,721,482.32 2,721,482.32 与资产相关 器技改项目 年产 7 万套轨道 交通制动系统项 464,825.32 464,825.32 与资产相关 目 零部件项目专项 5,889,838.48 295,103.08 5,594,735.40 与资产相关 补助款 产业振兴和技术 3,450,141.61 12,587.34 3,437,554.27 与资产相关 改造项目补助 2011 年第三季度 固定资产投资奖 528,632.75 528,632.75 与资产相关 励款 固定资产投资补 830,455.81 830,455.81 与资产相关 助 年产 100 万套液 压卡钳总成技改 589,385.85 589,385.85 与资产相关 项目 机械换人项目奖 226,618.80 226,618.80 与资产相关 励 宁国市经济技术 开发区财政局 1,049,248.98 1,049,248.98 与资产相关 2013 年工业经济 发展奖 新兴产业集聚基 481,124.00 481,124.00 与资产相关 地专项补助 购置研发设备补 11,211.16 11,211.16 与资产相关 贴 研发购置仪器设 15,876.92 15,876.92 与资产相关 备补助 研发购置仪器设 1,167,365.58 1,167,365.58 与资产相关 备补助 电子驻车（EPB） 制动系统中试和 608,000.00 608,000.00 1,216,000.00 与资产相关 产业化项目专项 资金 固定资产设备补 874,138.57 697,192.92 176,945.65 与资产相关 助 67 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 合计 35,640,456.34 4,908,000.00 2,645,193.59 37,903,262.75 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 本次变动增减（+、-） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 479,646,926.00 479,646,926.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 789,950,492.69 789,950,492.69 其他资本公积 61,859.68 61,859.68 合计 790,012,352.37 790,012,352.37 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 68 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 63,238,148.06 63,238,148.06 合计 63,238,148.06 63,238,148.06 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 385,636,453.83 308,535,582.57 调整后期初未分配利润 385,636,453.83 308,535,582.57 加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,123,469.63 57,914,994.23 应付普通股股利 19,185,877.03 期末未分配利润 456,759,923.46 385,636,453.83 调整期初未分配利润明细： 69 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,106,174,331.79 808,658,664.54 1,036,945,807.49 795,166,031.51 其他业务 19,422,552.78 8,417,926.81 16,035,867.79 7,937,254.78 合计 1,125,596,884.57 817,076,591.35 1,052,981,675.28 803,103,286.29 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,072,753.35 2,148,564.11 教育费附加 2,068,172.26 2,108,568.04 房产税 1,446,064.33 土地使用税 1,876,099.06 车船使用税 649,084.36 印花税 601,828.18 营业税 167,109.72 合计 8,714,001.54 4,424,241.87 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 外部故障费用 30,137,816.45 22,691,225.88 运输费 17,351,749.68 18,938,051.85 职工薪酬 12,304,304.12 12,498,111.31 仓储费 6,355,980.35 6,665,023.92 业务招待费 3,478,639.37 2,720,208.87 70 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 差旅费 1,825,739.67 1,798,097.61 参展费 865,655.35 415,983.69 其他 12,520,860.60 8,536,248.25 合计 84,840,745.59 74,262,951.38 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研究开发费 34,549,753.56 33,136,320.67 职工薪酬 31,482,119.79 23,303,392.75 折旧及摊销费 10,847,661.37 9,753,238.73 税金 42,567.90 4,098,879.65 社会保险费及住房公积金 5,155,114.27 5,313,555.32 修理费 2,310,640.62 1,376,706.83 办公费 2,124,461.19 1,837,926.72 福利费 1,729,222.40 1,033,683.35 招待费 1,428,393.10 1,332,147.46 差旅费 2,022,633.91 1,592,500.12 车辆费 736,999.37 575,865.91 保险费 432,948.46 448,770.50 咨询服务费 1,153,892.37 1,144,070.29 其他费用 7,882,081.22 4,782,198.47 合计 101,898,489.53 89,729,256.77 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 10,972,618.52 12,578,545.30 减：利息收入 -5,763,599.51 -7,148,760.59 汇兑损益 1,609,691.76 -1,419,312.14 其他 404,748.68 435,832.58 合计 7,223,459.45 4,446,305.15 71 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 4,155,414.64 6,518,102.14 二、存货跌价损失 1,580,567.60 552,074.00 合计 5,735,982.24 7,070,176.14 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -14,151,411.47 -3,019,969.52 理财产品取得的投资收益 74,794.52 合计 -14,151,411.47 -2,945,175.00 其他说明： 69、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 战略性新兴产业专项装备制造业补助资 41,938.13 金 固定资产投资补助 697,192.92 战略性新兴产业专项装备制造业补助资 13,194.00 金 固定资产投资补助 708,407.00 固定资产投资补助 1,374,400.00 产业转型补助 389,073.02 零部件项目专项补助款 176,256.58 72 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 工业技术设备专项奖励 206,181.97 液压 ABS 防抱死系统项目补助 1,500.00 高新技术专项和科技合作专项补助经费 7,500.00 重大项目配套经费 6,458.34 科技项目补贴 34,285.71 设备投资补贴款 13,095.00 产业振兴和技术改造项目补助 12,587.34 自主创新和高新技术产业化专项资金 693,278.12 70、营业外收入 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置利得合计 325,665.46 339,539.15 其中：固定资产处置利得 325,665.46 339,539.15 政府补助 964,281.56 3,080,493.52 违约金、罚款收入 198,080.10 293,114.11 其他 415,236.63 1,468,407.55 合计 1,903,263.75 5,181,554.33 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因研究开发、 诸暨市科技 技术更新及 专利奖励 奖励 否 否 6,000.00 0.00 与收益相关 局 改造等获得 的补助 因符合地方 政府招商引 诸暨市财政 技改奖励 奖励 资等地方性 否 否 194,700.00 0.00 与收益相关 局 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 镇级企业财 浦东新区财 奖励 资等地方性 否 否 88,000.00 55,000.00 与收益相关 政扶持资金 政局 扶持政策而 获得的补助 73 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 因研究开发、 诸暨市财政 技术更新及 专利奖励 奖励 否 否 22,000.00 10,000.00 与收益相关 局 改造等获得 的补助 因研究开发、 专利申请补 诸暨市店口 技术更新及 奖励 否 否 2,000.00 1,000.00 与收益相关 助 镇人民政府 改造等获得 的补助 因符合地方 战略性新兴 政府招商引 产业专项装 诸暨市店口 奖励 资等地方性 否 否 252,600.00 与资产相关 备制造业补 镇人民政府 扶持政策而 助资金 获得的补助 因符合地方 战略性新兴 政府招商引 产业专项装 诸暨市店口 补助 资等地方性 否 否 41,938.13 与资产相关 备制造业补 镇人民政府 扶持政策而 助资金 获得的补助 因符合地方 政府招商引 诸暨市店口 技改奖励 奖励 资等地方性 否 否 97,790.00 与收益相关 镇人民政府 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 诸暨市店口 上升上项目 奖励 资等地方性 否 否 20,000.00 与收益相关 镇人民政府 扶持政策而 获得的补助 年产 45 万套 因研究开发、 载生汽车后 技术更新及 诸暨财政局 补助 否 否 54,386.76 与资产相关 盘式制动器 改造等获得 技改项目 的补助 因研究开发、 提升汽车制 技术更新及 动系统的研 诸暨财政局 补助 否 否 696,337.53 与资产相关 改造等获得 发相关项目 的补助 因研究开发、 绍兴市人力 博士后科研 技术更新及 资源和社会 补助 否 否 80,000.00 与收益相关 工作站经费 改造等获得 保障局 的补助 环保专项经 诸暨财政局 补助 因从事国家 否 否 17,500.00 与收益相关 74 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 费 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因符合地方 长丰县财政 政府招商引 经济发展奖 国库集中支 奖励 资等地方性 否 否 80,000.00 与收益相关 励 付中心 扶持政策而 获得的补助 因研究开发、 经济转型补 诸暨市店口 技术更新及 奖励 否 否 5,000.00 与收益相关 助 镇人民政府 改造等获得 的补助 因研究开发、 长丰县财政 经济转型补 技术更新及 国库集中支 奖励 否 否 100,000.00 与收益相关 助 改造等获得 付中心 的补助 因研究开发、 绍兴市人力 外国专家工 技术更新及 资源和社会 补助 否 否 70,000.00 与收益相关 作站资助 改造等获得 保障局 的补助 开展调整城 镇土地使用 因符合地方 税政策促进 政府招商引 宁国市财政 土地集约节 补助 资等地方性 是 否 118,846.50 与收益相关 局 约利用试点 扶持政策而 工作专项补 获得的补助 助 因研究开发、 长丰县财政 技术更新及 专利奖励 奖励 否 否 10,000.00 与收益相关 局 改造等获得 的补助 因研究开发、 长丰县科技 技术更新及 自主创新奖 奖励 否 否 60,000.00 与收益相关 局 改造等获得 的补助 因从事国家 固定资产投 安徽省科技 鼓励和扶持 补助 否 否 600,525.76 与资产相关 资补助 厅 特定行业、产 业而获得的 75 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 发布行业标 店口镇人民 奖励 业而获得的 否 否 30,000.00 与收益相关 准奖励 镇府 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因符合地方 政府招商引 店口镇人民 展览补贴 补助 资等地方性 否 否 50,000.00 与收益相关 镇府 扶持政策而 获得的补助 因研究开发、 专利申请补 诸暨市财政 技术更新及 补助 否 否 8,000.00 与收益相关 助 零余额账户 改造等获得 的补助 因研究开发、 科技创新奖 诸暨市财政 技术更新及 奖励 否 否 20,000.00 与收益相关 励 零余额账户 改造等获得 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 产业转型补 诸暨财政局 补助 业而获得的 否 否 389,073.02 与资产相关 助 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 零部件项目 宁国财政局 补助 业而获得的 否 否 246,179.00 与资产相关 专项补助款 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 工业技术设 技术更新及 诸暨财政局 奖励 否 否 129,811.36 与资产相关 备专项奖励 改造等获得 的补助 外贸公共服 诸暨财政局 补助 因符合地方 否 否 72,000.00 72,000.00 与资产相关 76 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 务平台建设 政府招商引 专项资金 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 因研究开发、 液压 ABS 防 技术更新及 抱死系统项 诸暨财政局 补助 否 否 1,500.00 与资产相关 改造等获得 目补助 的补助 高新技术专 因研究开发、 项和科技合 技术更新及 诸暨财政局 补助 否 否 7,500.00 与资产相关 作专项补助 改造等获得 经费 的补助 因符合地方 政府招商引 重大项目配 诸暨财政局 补助 资等地方性 否 否 6,458.34 与资产相关 套经费 扶持政策而 获得的补助 因研究开发、 科技项目补 技术更新及 浙江财政厅 补助 否 否 34,285.71 与资产相关 贴 改造等获得 的补助 因研究开发、 设备投资补 诸暨店口镇 技术更新及 补助 否 否 12,731.25 与资产相关 贴款 人民政府 改造等获得 的补助 因研究开发、 设备投资补 长丰县财政 技术更新及 补助 否 否 96,666.66 与资产相关 贴款 局 改造等获得 的补助 因符合地方 政府招商引 镇级财政扶 柳州市就业 补助 资等地方性 否 否 9,945.10 与收益相关 持资金 服务中心 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 柳州市财政 技改奖励 奖励 资等地方性 否 否 174,999.96 与收益相关 局 扶持政策而 获得的补助 合计 -- -- -- -- -- 964,281.56 3,080,493.52 -- 其他说明： 77 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 71、营业外支出 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置损失合计 1,541,776.03 567,234.27 其中：固定资产处置损失 1,541,776.03 567,234.27 对外捐赠 500.00 11,500.00 水利基金 267,814.82 1,034,175.37 罚款支出 6,600.00 1,102.98 其他 43,854.10 16,935.63 合计 1,860,544.95 1,630,948.25 其他说明： 72、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 17,133,204.71 13,810,582.40 递延所得税费用 -1,169,842.71 -2,493,543.42 合计 15,963,362.00 11,317,038.98 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 90,374,270.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,556,140.55 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,122,711.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 284,509.73 损的影响 所得税费用 15,963,362.00 其他说明 73、其他综合收益 详见附注无。 78 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 74、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其中：暂收款或收回暂付款 3,567,054.26 32,684,617.56 政府补助 4,784,214.19 3,584,001.10 利息收入 2,591,974.50 3,706,746.11 投资性房产租金收入 3,123,939.90 3,212,128.98 其他 365,605.38 1,713,235.10 合计 14,432,788.23 44,900,728.85 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其中：往来款 13,173,355.87 40,221,052.15 研发支出 4,040,928.72 914,133.09 运输费 4,228,009.97 3,742,100.10 外部故障成本 593,595.51 723,194.10 业务招待费 4,426,471.65 3,898,697.41 差旅费 4,671,779.01 3,794,463.48 仓储费 2,380,432.85 1,827,200.14 办公费 968,670.83 1,514,380.70 修理费 3,372,243.69 3,226,041.69 参展费 1,125,012.90 488,647.84 其他 8,728,745.45 6,338,151.89 合计 47,709,246.45 66,688,062.59 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 赎回理财产品 50,000,000.00 79 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 合计 50,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 94,000,000.00 合计 94,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付非公开发行费用 2,040,000.00 合计 2,040,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 75、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 74,410,908.33 59,233,849.78 加：资产减值准备 5,735,982.24 7,070,176.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 22,173,655.63 22,730,373.06 物资产折旧 无形资产摊销 2,743,954.94 2,358,791.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 1,395,002.33 227,695.12 的损失（收益以“－”号填列） 80 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 财务费用（收益以“－”号填列） 7,223,459.45 4,446,305.15 投资损失（收益以“－”号填列） 14,151,411.47 -2,945,175.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,486,617.15 -2,213,750.80 存货的减少（增加以“－”号填列） -63,037,774.32 -966,750.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 7,951,800.25 -182,420,189.93 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -13,955,180.43 136,154,085.77 列） 其他 -104,942.23 1,168,820.16 经营活动产生的现金流量净额 54,201,660.51 44,844,230.70 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 493,725,386.79 908,248,432.78 减：现金的期初余额 523,246,581.20 317,736,618.57 现金及现金等价物净增加额 -29,521,194.41 590,511,814.21 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 81 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 项目 期末余额 期初余额 一、现金 493,725,386.79 523,246,581.20 其中：库存现金 32,179.56 25,951.13 可随时用于支付的银行存款 493,693,207.23 523,220,630.07 三、期末现金及现金等价物余额 493,725,386.79 523,246,581.20 其他说明： 76、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 77、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 用于银行承兑汇票保证金、信用证保证 货币资金 70,333,318.32 金及银票质押。 应收票据 151,355,059.93 用于开具银行承兑汇票。 固定资产 59,002,902.11 用于长期、短期借款抵押担保。 无形资产 50,935,384.70 用于长期、短期借款抵押担保。 合计 331,626,665.06 -- 其他说明： 78、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 906,430.62 6.77 6,140,523.59 欧元 83,597.42 7.75 647,846.57 其中：美元 5,623,069.77 6.77 38,092,923.85 欧元 1,131.85 7.75 8,771.38 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 82 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 79、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无 80、其他 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 83 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 合并当期期 合并当期期 企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被 被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日 取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净 称 定依据 被合并方的 被合并方的 比例 并的依据 入 利润 收入 净利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 84 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 无 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 浙江诸暨万宝机 械有限公司（以 同一控制下企业 浙江诸暨 浙江诸暨 工业 100.00% 下简称浙江万 合并 宝） 上海万捷汽车控 制系统有限公司 同一控制下企业 上海 上海 工业 100.00% （以下简称上海 合并 万捷） 安徽万安汽车零 部件有限公司 同一控制下企业 安徽长丰 安徽长丰 工业 90.54% （以下简称安徽 合并 万安） 北京金万安汽车 电子技术研发有 同一控制下企业 北京 北京 研发 100.00% 限公司（以下简 合并 称北京金万安） 陕西万安汽车零 部件有限公司 陕西 陕西 工业 100.00% 设立 （以下简称陕西 万安） 浙江博胜汽车部 浙江诸暨 浙江诸暨 工业 100.00% 设立 件有限公司 安徽盛隆铸业有 限公司（以下简 安徽宁国 安徽宁国 工业 40.00% 57.20% 设立 称安徽盛隆） 85 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 广西万安汽车底 盘系统有限公司 广西柳州 广西柳州 工业 90.54% 设立 （以下简称广西 万安） 浙江万安泵业有 同一控制下企业 限公司（以下简 浙江诸暨 浙江诸暨 工业 100.00% 合并 称万安泵业） 长春富奥万安制 动控制系统有限 吉林长春 吉林长春 工业 60.00% 设立 公司（以下简称 富奥万安） 浙江万安亿创电 子科技有限公司 浙江诸暨 浙江诸暨 工业 75.00% 设立 （以下简称万安 亿创） 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 安徽万安 9.46% 590,362.80 29,538,311.99 安徽盛隆 2.80% -111,442.05 1,816,832.92 富奥万安 40.00% 2,808,517.95 25,618,582.27 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： 无 86 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 期末余额 期初余额 子公司 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 名称 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 安徽万 278,281, 278,622, 556,904, 216,982, 6,180,62 223,162, 305,064, 253,429, 558,493, 224,810, 6,877,82 231,688, 安 710.13 611.84 321.97 266.44 9.48 895.92 168.67 349.63 518.30 186.35 2.40 008.75 安徽盛 97,825,0 113,216, 211,041, 123,902, 7,301,36 131,203, 93,321,8 106,263, 199,585, 139,185, 7,420,21 146,605, 隆 73.63 128.51 202.14 559.46 4.96 924.42 75.98 504.77 380.75 508.47 1.46 719.93 广西万 113,159, 25,885,6 139,044, 46,799,7 3,325,00 50,124,7 115,151, 60,132,9 175,284, 85,668,7 85,668,7 安 315.22 38.79 954.01 13.86 0.04 13.90 407.32 22.15 329.47 94.39 94.39 富奥万 106,360, 15,905,3 122,266, 58,229,7 58,229,7 103,312, 15,890,7 119,202, 62,177,7 62,177,7 安 914.80 87.02 301.82 23.11 23.11 112.68 72.50 885.18 24.37 24.37 单位： 元 本期发生额 上期发生额 子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 营业收入 净利润 额 金流量 额 金流量 222,303,613. 44,466,010.3 304,235,812. 14,748,274.4 安徽万安 6,935,916.50 6,935,916.50 5,504,866.54 5,504,866.54 23 8 55 9 57,772,796.8 45,790,593.6 安徽盛隆 -3,142,383.10 -3,142,383.10 -2,873,024.49 -1,505,805.92 -1,505,805.92 -1,344,216.27 0 3 54,988,795.0 114,613,966. 广西万安 -695,294.97 -695,294.97 2,774,284.89 -2,832,902.49 -2,832,902.49 -2,323,064.24 6 71 82,994,973.8 48,253,947.5 富奥万安 7,021,294.87 7,021,294.87 -1,220,760.48 1,497,021.24 1,497,021.24 -6,800,688.77 2 7 其他说明： 无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 其他说明： 无 87 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 公司对控股子公司安徽盛隆进行单方增资导致购买0.88%的少数股权。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 --现金 1,104,000.00 购买成本/处置对价合计 1,104,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 702,568.04 差额 401,431.96 其中：调整资本公积 401,431.96 其他说明 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 企业名称 直接 间接 计处理方法 飞驰镁物（北京） 信息服务有限公 北京市 北京市 科技 16.50% 权益法 司 苏打（北京）交 通网络科技有限 北京市 北京市 科技 20.53% 权益法 公司 瀚德万安（上海） 电控制动系统有 上海市 上海市 工业 50.00% 权益法 限公司 伊伐茜姆集团 美国 美国 科技 16.14% 权益法 PROTEAN HOLDINGS 美国 美国 科技 10.36% 权益法 CORP 浙江万安智驱科 浙江诸暨 浙江诸暨 工业 60.00% 权益法 技有限公司 88 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 瀚德万安（上海）电控制动系统有限公 瀚德万安（上海）电控制动系统有限公 司 司 流动资产 52,990,446.99 59,477,281.95 其中：现金和现金等价物 50,674,666.09 58,390,796.72 非流动资产 38,147,268.35 37,864,780.27 资产合计 91,137,715.34 97,342,062.22 流动负债 2,930,901.67 1,927,923.51 负债合计 2,930,901.67 1,927,923.51 按持股比例计算的净资产份额 44,103,406.84 47,707,069.35 对合营企业权益投资的账面价值 44,103,406.84 47,707,069.35 财务费用 -61,079.11 净利润 -7,207,325.04 综合收益总额 -7,207,325.04 其他说明 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 PROTEAN HOLDINGS PROTEAN HOLDINGS 伊伐茜姆集团 伊伐茜姆集团 CORP CORP 流动资产 9,885,251.56 45,683,843.84 8,870,099.02 103,242,682.45 非流动资产 2,344,227.26 38,899,959.68 2,412,049.33 21,683,258.38 资产合计 12,229,478.83 84,583,803.52 11,282,148.35 124,925,940.83 流动负债 25,066,879.91 49,898,875.52 13,283,678.26 40,644,230.97 非流动负债 11,288,277.22 9,901,222.97 负债合计 36,355,157.13 49,898,875.52 23,184,901.23 40,644,230.97 89 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 按持股比例计算的净资 -3,893,884.02 3,593,077.81 -1,921,104.23 9,464,836.02 产份额 对联营企业权益投资的 29,586,470.38 119,669,741.61 32,060,283.02 125,525,630.09 账面价值 营业收入 2,663,625.18 2,503,270.14 1,016,288.69 2,329,297.29 净利润 -15,327,215.85 -52,145,044.38 -19,580,446.82 -50,758,117.58 综合收益总额 -15,327,215.85 -52,145,044.38 -19,580,446.82 -50,758,117.58 其他说明 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 36,912,713.50 18,458,961.33 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -11,610,099.87 -13,727,134.17 --综合收益总额 -11,610,099.87 -13,727,134.17 其他说明 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润） 其他说明 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 90 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 无 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 无 其他说明 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险 管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部等部门 设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过主管领导递交的月度报告来审查 已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和 程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险 管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导 致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和 在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无 需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风 险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的 客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则 必须要求其提前支付相应款项。 （二）市场风险 91 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包 括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司 面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部 借款的20%-30%。 于2017年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加267.72万元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度 利率可能发生变动的合理范围。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司 尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融 资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元 欧元 合计 货币资金 6,140,523.59 647,846.57 6,788,370.16 应收账款 38,092,923.85 8,771.38 38,101,695.23 合计 44,233,447.44 656,617.95 44,890,065.39 于2017年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减 少或增加净利润224.45万元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。 （三）流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部 门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有 合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计 短期借款 62,000,000.00 199,000,000.00 261,000,000.00 长期借款 95,833,000.00 95,833,000.00 一年内到期的长 9,583,500.00 9,583,500.00 期借款 合计 62,000,000.00 208,583,500.00 95,833,000.00 304,611,000.00 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 92 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 量 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 无 93 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 万安集团有限公司 （以下简称万安集 浙江省诸暨市 工业企业 7,158.00 45.86% 45.86% 团） 本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 浙江万安置业有限公司（以下简称"万安置业"） 受同一母公司控制的其他企业 浙江维埃易贸易有限公司（以下简称"浙江维埃易"） 受同一母公司控制的其他企业 安徽万安环境科技股份有限公司（以下简称"万安环境"） 受同一母公司控制的其他企业 江西万安三峰置业有限公司（以下简称"江西万安置业"） 受同一母公司控制的其他企业 四川万安三峰置业有限公司（以下简称"四川万安置业"） 受同一母公司控制的其他企业 上海万偕贸易有限公司（以下简称"万偕贸易"） 受同一母公司控制的其他企业 上海万帛贸易有限公司（以下简称"万帛贸易"） 受同一母公司控制的其他企业 浙江万安投资管理有限公司（以下简称"万安投资"） 受同一母公司控制的其他企业 浙江万安埃柯新型材料有限公司（以下简称"埃柯新型材料"）受同一母公司控制的其他企业 94 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 杭州万尚元国际贸易有限公司（以下简称"万尚元"） 受同一母公司控制的其他企业 浙江万安其弗汽车零部件有限公司 受同一母公司控制的其他企业 浙江诸暨万泽股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受同一母公司控制的其他企业 诸暨市万安机械有限公司 受同一母公司控制的其他企业 陈锋 董事长 陈江 董事长哥哥 孙沐 董事长夫人 陈利祥 董事 陈黎慕 监事 陈永汉 董事 俞迪辉 董事 杨成安 董事、副总经理 寿邹 独立董事 朱建 独立董事 董建平 独立董事 吴建松 监事 季强 监事 傅直全 董事、副总经理 李建林 副总经理、董事会秘书 江学芳 财务总监 诸暨市万强机械厂（以下简称"诸暨万强"） 受董事长姑夫控制 其他说明 无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 诸暨万强 材料采购 7,278,643.18 14,000,000.00 否 6,011,380.49 诸暨万强 三包费 15,173.66 诸暨万强 现金折扣、加工费 50,604.53 64,033.52 浙江维埃易 材料采购 160,332.31 浙江维埃易 三包费 3,926.25 -626.28 95 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 万安环境 电费 1,519,362.25 6,000,000.00 否 1,499,417.21 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 诸暨万强 材料销售 374,230.85 563,437.43 诸暨万强 旧设备销售 诸暨万强 三包费 9,929.63 16,103.54 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管 受托/承包起始日 受托/承包终止日 称 称 型 益定价依据 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管 委托/出包起始日 委托/出包终止日 称 称 型 价依据 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 万安环境 房屋建筑物 38,288.29 85,000.00 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 万安集团 房屋建筑物 32,500.00 关联租赁情况说明 无 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 96 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陈锋 10,000,000.00 2017 年 07 月 14 日 2019 年 07 月 13 日 否 万安集团 20,000,000.00 2017 年 03 月 10 日 2018 年 02 月 21 日 否 万安集团 180,000,000.00 2015 年 12 月 02 日 2020 年 11 月 29 日 否 万安集团 180,000,000.00 2015 年 12 月 02 日 2020 年 11 月 14 日 否 万安置业 50,000,000.00 2017 年 10 月 13 日 2019 年 10 月 12 日 否 万安集团 80,000,000.00 2017 年 10 月 13 日 2019 年 10 月 12 日 否 陈利祥 100,000,000.00 2017 年 10 月 13 日 2019 年 10 月 12 日 否 万安集团 50,000,000.00 2016 年 11 月 29 日 2019 年 05 月 29 日 否 万安集团 50,000,000.00 2016 年 11 月 29 日 2019 年 06 月 27 日 否 万安集团 40,000,000.00 2017 年 01 月 05 日 2018 年 01 月 04 日 否 万安集团 8,000,000.00 2017 年 05 月 22 日 2017 年 11 月 22 日 否 三峰实业/陈江 10,000,000.00 2016 年 09 月 09 日 2017 年 09 月 08 日 否 万安置业房地产 100,000,000.00 2017 年 06 月 06 日 2019 年 06 月 06 日 否 陈利祥 100,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2019 年 06 月 30 日 否 万安集团 30,000,000.00 2017 年 11 月 28 日 2019 年 11 月 28 日 否 万安集团 18,000,000.00 2017 年 03 月 08 日 2019 年 03 月 07 日 否 关联担保情况说明 无 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 97 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,769,300.00 1,821,000.00 （8）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 诸暨万强 4,616,680.61 5,574,535.23 应付账款 浙江维埃易 35,694.75 应付票据 诸暨万强 2,860,000.00 850,000.00 其他应付款 诸暨万强 0.00 100,000.00 其他应付款 李建林 0.00 2,886.00 其他应付款 陈锋 0.00 2,460.00 其他应付款 何其江 0.00 2,340.00 其他应付款 江学芳 53,077.00 53,077.00 其他应付款 浙江维埃易 50,000.00 50,000.00 7、关联方承诺 无 8、其他 无 98 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止2017年06月30日，公司与中国工商银行股份有限公司诸暨支行签订了金额为118,010,000.00元的2014 年抵字0070号最高额抵押合同，以权证号为《诸暨国用（2008）第90703821号》原值为19,069,656.50元、 净值为14724751.29元的土地使用权和权证号为《房权证诸字第F0000018252号》、《房权证诸字第 F0000018251号》、《房权证诸字第F0000018250号》、《房权证诸字第F0000018248号》、《房权证诸字 第F0000114869号》、《房权证诸字第F0000114209号》原值为55807908.95元、净值为43297053.6元的房屋 建筑物作为抵押物，取得中国工商银行股份有限公司诸暨支行62,000,000.00元短期借款。 截止2017年06月30日，公司于2015年与招商银行股份有限公司绍兴支行签订了金额为180,000,000.00元的 2015年授抵字第067号最高额抵押合同，以权证号为《诸暨国用(2010)第90700264号》原值为43,105,500.00 元、净值为36210633.41元的土地使用权和权证号为《房权证诸字第F0000073963号》、《房权证诸字第 F0000073964号》原值为22,247,436.01元、净值为15705848.51元的房屋建筑物作为抵押物，同时由万安集 团有限公司提供180,000,000.00元的最高额担保，取得招商银行股份有限公司绍兴支行115,000,000.00元长 期借款；至2017年6月末归还本金9583500.00元，余额105416500.00元，其中12778000.00元将在2018年6月 30日之前归还，在一年内到期的非流动负债科目列示，92638500.00元在长期借款科目列示。 截止2017年06月30日，公司以666000.00元银行承兑汇票保证金向工商银行股份有限公司诸暨支行开立银 行承兑汇票666000.00元。 截止2017年06月30日，公司以15476340元银行承兑汇票保证金同时由万安集团有限公司提供担保，向平 安银行股份有限公司杭州分行开立银行承兑汇票51587800.00元。 截止2017年06月30日，公司以56194659.93元银行承兑汇票质押向浙商银行股份有限公司诸暨支行开立银 99 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 行承兑汇票56194659.93元。 截止2017年06月30日，公司以2000000.00元保证金同时由万安集团有限公司提供担保向邮政银行绍兴分 行开立银行承兑汇票10000000.00元。 截止2017年6月30日，子公司万安泵业与浙江诸暨农村商业银行股份有限公司店口支行签订了金额为 10,000,000.00元的流动资金保证借款合同，由三峰实业有限公司、陈江提供担保，取得浙江诸暨农村商业 银行股份有限公司店口支行10,000,000.00元短期借款。 截止2017年6月30日，子公司万安泵业以1,640,000.00元银行承兑汇票质押向浙商银行绍兴分行行开立银 行承兑汇票1,630,000.00元。 截止2017年6月30日，子公司万安泵业以1,800,000.00元银行承兑汇票质押向浙商银行绍兴分行行开立银 行承兑汇票1,760,000.00元。 截止2017年6月30日，子公司万安泵业以1,200,000.00元银行承兑汇票质押向浙商银行绍兴分行行开立银 行承兑汇票1,160,000.00元。 截止2017年6月30日，子公司万安泵业以1,500,000.00元银行承兑汇票质押向浙商银行绍兴分行行开立银 行承兑汇票1,460,000.00元。 截止2017年6月30日，子公司万安泵业以2,000,000.00元银行承兑汇票质押及融资池余额向浙商银行绍兴 分行行开立银行承兑汇票2,070,000.00元。 截止2017年6月30日，子公司万安泵业以3,117,000.00元银行承兑汇票质押及融资池余额向浙商银行绍兴 分行行开立银行承兑汇票3,175,000.00元。 截止2017年6月30日，子公司浙江万宝以2850000.00元银行承兑汇票保证金向浙商银行店口支行开立银行 承兑汇票2850000.00元。 截止2017年6月30日，子公司浙江万宝以19600000.00元银行承兑汇票质押向交通银行股份有限公司绍兴 诸暨支行开立银行承兑汇票19600000.00元。 截止2017年6月30日，子公司浙江万宝以2574000.00元银行承兑汇票保证金向交通银行股份有限公司绍兴 诸暨支行开立银行承兑汇票8580000.00元，同时由万安置业有限公司、陈利祥提供担保。 截止2017年6月30日，子公司浙江万宝以14100000.00元银行承兑汇票质押向交通银行股份有限公司绍兴 诸暨支行开立银行承兑汇票14100000.00元。 截止2017年6月30日，子公司浙江万宝以3141000.00元银行承兑汇票保证金向交通银行股份有限公司绍兴 诸暨支行开立银行承兑汇票10470000.00元；同时由万安置业有限公司、陈利祥提供担保。 截止2017年6月30日，子公司浙江万宝以4660911.60元银行承兑汇票保证金向平安银行杭州分行开立银行 承兑汇票15536372.00元，同时由万安集团有限公司、浙江万安科技股份有限公司提供担保。 截止2017年6月30日，子公司浙江万宝以7884000.00元银行承兑汇票保证金向平安银行杭州分行开立银行 承兑汇票26280000.00元；同时由万安集团有限公司、浙江万安科技股份有限公司提供担保。 截止2017年6月30日，子公司安徽万安以23,900,000.00元银行承兑汇票质押向中信银行股份有限公司合肥 望江路支行开立银行承兑汇票23,900,000.00元。 截止2017年6月30日，子公司安徽万安向安徽长丰科源村镇银行短期借款1,000,000.00元，由万安集团担 保。 截止2017年6月30日，子公司安徽盛隆以6,000,000.00元银行承兑汇票和3,500,000.00元保证金向中国工商 银行股份有限公司宁国支行开立银行承兑汇票9,467,211.00元。 截止2017年6月30日，子公司安徽盛隆以4,000,000.00元银行承兑汇票向中国银行股份有限公司宁国支行 开立银行承兑汇票4,000,000.00元。并在中国银行股份有限公司宁国支行申请5,000,000.00元一年期短期流 动资金贷款，由万安科技股份有限公司和齐金龙提供担保。 截止2017年6月30日，子公司安徽盛隆以1,500,000.00元银行承兑汇票保证金向浙商银行绍兴诸暨店口小 微企业专营支行开立银行承兑汇票1,500,000.00元。并在浙商银行绍兴诸暨店口小微企业专营支行开立银行 承兑汇票12,606,495.26，该额度由万安集团在浙商银行绍兴诸暨店口小微企业专营支行授信转给安徽盛隆 100 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 使用。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 无 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 101 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 无 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无 （2）其他资产置换 无 4、年金计划 无 5、终止经营 单位： 元 归属于母公司所 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营 利润 其他说明 无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 无 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 102 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 项目 分部间抵销 合计 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 无 （4）其他说明 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 无 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 379,314, 19,437,3 359,877,2 251,012 12,889,83 238,122,82 合计提坏账准备的 100.00% 5.12% 100.00% 5.14% 572.14 22.84 49.30 ,660.85 7.33 3.52 应收账款 379,314, 19,437,3 359,877,2 251,012 12,889,83 238,122,82 合计 100.00% 5.12% 100.00% 5.14% 572.14 22.84 49.30 ,660.85 7.33 3.52 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 103 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 1 年以内分项 1 年以内小计 377,497,174.37 18,874,858.72 5.00% 1至2年 1,417,326.32 283,465.26 20.00% 2至3年 242,145.19 121,072.60 50.00% 3 年以上 157,926.26 157,926.26 100.00% 合计 379,314,572.14 19,437,322.84 5.12% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,547,485.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 98,626,403.86 26.00% 4,931,320.19 第二名 66,529,742.04 17.54% 3,326,487.10 第三名 44,727,605.12 11.79% 2,236,380.26 104 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 第四名 14,901,267.53 3.93% 745,063.38 第五名 9,414,659.19 2.48% 470,732.96 合计 234,199,677.74 61.74% 11,709,983.89 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 12,768,2 1,402,90 11,365,36 60,779, 3,967,260 56,811,827. 合计提坏账准备的 100.00% 10.99% 100.00% 6.53% 68.12 3.14 4.98 087.51 .26 25 其他应收款 12,768,2 1,402,90 11,365,36 60,779, 3,967,260 56,811,827. 合计 100.00% 10.99% 100.00% 6.53% 68.12 3.14 4.98 087.51 .26 25 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 10,776,510.43 538,825.52 5.00% 1至2年 441,258.67 88,251.74 20.00% 2至3年 1,549,346.28 774,673.14 50.00% 105 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 3 年以上 1,152.74 1,152.74 100.00% 合计 12,768,268.12 1,402,903.14 10.99% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-2,564,357.13 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来借款 8,770,155.30 49,995,269.59 出口退税 794,069.92 7,377,428.51 员工借款 494,663.41 747,540.05 代扣代缴社保 163,551.33 159,062.61 其他 127,828.16 81,786.75 押金 106 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 保证金 2,418,000.00 2,418,000.00 备用金 合计 12,768,268.12 60,779,087.51 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 广西万安汽车底盘系 往来款 3,360,578.17 1 年以内 26.32% 168,028.91 统有限公司 中华人民共和国绍兴 保证金 2,418,000.00 1 年以内 18.94% 120,900.00 海关 安徽万安汽车零部件 往来款 1,976,523.59 1 年以内 15.48% 98,826.18 有限公司 浙江诸暨万宝机械有 往来款 1,412,769.14 1 年以内 11.06% 70,638.46 限公司 浙江万安亿创电子科 往来款 888,788.02 1 年以内 6.96% 44,439.40 技有限公司 合计 -- 10,056,658.92 -- 78.76% 502,832.95 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 3、长期股权投资 单位： 元 107 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 746,958,238.39 746,958,238.39 704,054,675.89 704,054,675.89 对联营、合营企 230,272,332.32 230,272,332.32 223,751,943.79 223,751,943.79 业投资 合计 977,230,570.71 977,230,570.71 927,806,619.68 927,806,619.68 （1）对子公司投资 单位： 元 本期计提减值准 减值准备期末余 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备 额 浙江万宝 266,520,205.15 266,520,205.15 上海万捷 9,658,276.61 9,658,276.61 安徽万安 259,830,361.32 259,830,361.32 北京金万安 1,626,826.37 1,626,826.37 陕西万安 30,000,000.00 30,000,000.00 浙江博胜 10,000,000.00 10,000,000.00 安徽盛隆 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 富奥万安 29,999,479.20 29,999,479.20 万安泵业 76,419,527.24 76,419,527.24 万安亿创 12,903,562.50 12,903,562.50 合计 704,054,675.89 42,903,562.50 746,958,238.39 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 本期增减变动 权益法下 宣告发放 减值准备 投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 瀚德万安 （上海） 47,707,06 -3,603,66 44,103,40 电控制动 9.35 2.52 6.83 系统有限 公司 浙江 20,671,80 -331,037. 20,340,76 108 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 万安智驱 0.00 19 2.81 科技有限 公司 47,707,06 20,671,80 -3,934,69 64,444,16 小计 9.35 0.00 9.71 9.64 二、联营企业 飞驰镁物 （北京） 14,645,77 -1,569,23 13,076,54 信息服务 7.76 1.78 5.98 有限公司 苏打（北 京）交通 3,813,183 -317,778. 3,495,404 网络科技 .57 86 .71 有限公司 伊伐茜姆 32,060,28 -2,473,81 29,586,47 集团 3.02 2.64 0.38 PROTEA N 125,525,6 -5,855,88 119,669,7 HOLDIN 30.09 8.48 41.61 GS CORP 176,044,8 -10,216,7 165,828,1 小计 74.44 11.76 62.68 223,751,9 20,671,80 -14,151,4 230,272,3 合计 43.79 0.00 11.47 32.32 （3）其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 560,648,229.31 378,276,472.80 360,915,993.12 242,148,175.47 其他业务 3,972,132.51 2,329,152.16 3,410,860.78 2,204,614.17 合计 564,620,361.82 380,605,624.96 364,326,853.90 244,352,789.64 其他说明： 无 109 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 6,992,870.00 权益法核算的长期股权投资收益 -14,151,411.47 -3,019,969.52 理财产品取得的投资收益 74,794.52 合计 -14,151,411.47 4,047,695.00 6、其他 无 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,216,110.57 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,339,629.69 受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 562,362.63 减：所得税影响额 412,213.84 少数股东权益影响额 80,954.95 合计 4,192,712.96 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.05% 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司 3.81% 0.14 0.14 110 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 无 4、其他 资产负债表项目 报告期余额 期初余额 增减变动百 原因分析 分比 其他应收款 6946961.26 13153721.31 -47.19% 主要系本期出口退税减少所致。 递延所得税资产 16473215.34 11986598.19 37.43% 主要系本期计提应收款坏账、存货跌价增加所致。 其他非流动资产 76537952.74 31338175.84 144.23% 主要系本期设备投入增加所致。 短期借款 261000000.00 196000000.00 33.16% 主要系本期短期借款增加所致。 应交税费 13237976.11 24736632.26 -46.48% 主要系本期应交增值税减少所致。 其他流动负债 0.00 13765653.41 -100.00% 主要系年初有待转销项税所致。 利润表项目 报告期 上年同期 增减变动百 原因分析 分比 税金及附加 8714001.54 4424241.87 96.96% 主要系本期营改增调整相应科目影响所致。 财务费用 7223459.45 4446305.15 62.46% 主要系本期借款增加所致。 投资收益 -14151411.47 -2945175.00 -380.49% 主要系本期合营企业亏损增加所致。 所得税费用 7482981.28 5008702.65 49.40% 主要系本期利润增加所致。 少数股东损益 3287438.70 1318855.55 149.26% 主要系本期控股子公司利润增加所致。 现流项目 报告期 上年同期 增减变动 原因分析 百分比 投资活动产生的现金流量 -123853437.98 -183292136.69 32.43% 主要系本年支付的其他与投资活动有关的现金减 净额 少所致。 筹资活动产生的现金流量 41305216.64 729324976.27 -94.34% 主要系本年无吸收投资所收到的现金所致。 净额 111 浙江万安科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告 112